‘Er is geen controle’: Onderzoek naar interne fraude in de detailhandel

Kasimbeg, M.R.; Peeters, M.P. (2019)

Article / Letter to editor

Van alle Nederlandse bedrijven geeft vijf procent aan slachtoffer te worden van criminaliteit door werknemers, vaak interne criminaliteit of interne fraude genoemd. Het is voor bedrijven niet eenvoudig zicht te krijgen op interne fraude, terwijl de kosten die ermee gemoeid zijn hoog oplopen. Dit artikel richt zich op interne fraude in de detailhandel en beoogt inzicht te krijgen in de kennis over interne fraude. Hiervoor wordt gekeken naar wat interne fraude inhoudt en hoe werknemers deze vorm van criminaliteit verklaren bij een Nederlands bedrijf met verschillende filialen. De data is verzameld door middel van 16 diepte-interviews, dossieronderzoek op 154 dossiers en participerende observatie in 8 filialen. De resultaten laten zien dat er verschillende percepties zijn van interne fraude vanuit de werknemers en dat verschillende vormen kunnen worden onderscheiden. Uit dossiers blijkt dat fraude met kassahandelingen de meest ontdekte vorm van fraude is, terwijl in interviews fraude met goederen het meest wordt genoemd. Als gepercipieerde oorzaken van interne fraude worden gelegenheid en ervaren druk van buitenaf en in de privésfeer het meest genoemd, terwijl frauduleus handelen door de fraudeurs wordt gerationaliseerd. Hoewel alle werknemers de gelegenheid hebben om fraude te plegen, blijft een deel van de werknemers zich niet bewust van de mogelijkheden om met hun kennis fraude te plegen.

• werknemersfraude
• interne fraude
• data triangulatie
• interne controle

• All authors: Kasimbeg, M.R.; Peeters, M.P.
• Date: 2019-11-13
• Journal: Tijdschrift voor Compliance
• Volume: 2019
• Issue: 5
• Pages: 350 - 356
• Link: https://denhollander.info/artikel/15813